摘要（yào）：正在全面转型（xíng）的中国经（jīng）济（jì）体制（zhì）与经济发（fā）展模式，为我国的（de）中小（xiǎo）企业创（chuàng）造了（le）更（gèng）大的发展（zhǎn）机遇（yù）和广阔的（de）市场（chǎng）舞（wǔ）台，同时，也使中小（xiǎo）企业（yè）面临更大挑战和风（fēng）险，法律风险便（biàn）是其主要的（de）风险之（zhī）一。本文从法律风险产生的背（bèi）景、企业法律风险的（de）主要形式、法律风险的防范等方面进（jìn）行阐述，着力寻求中小（xiǎo）企业控（kòng）制法律风险的方法。
　　企业的法律风险，是指由于企业（yè）未跟上外部（bù）法律（lǜ）环（huán）境的变化，或者（zhě）未按（àn）照法律（lǜ）规（guī）定或合同约定有效行使权（quán）利、履行义务，而（ér）对企业造成的负（fù）面（miàn）法律后果（guǒ）的可（kě）能性。企业在生（shēng）产经营与（yǔ）管理过（guò）程中，法律关系（xì）与法律（lǜ）行为一（yī）直贯穿始终（zhōng）。在（zài）我国社会主义市场经济体（tǐ）制（zhì）全（quán）面转（zhuǎn）型的（de）过程中（zhōng），企业面临着更（gèng）大的（de）发展机（jī）遇和更严峻的挑战（zhàn），如何规范对外（wài）经济（jì）行为，提高经济效益（yì），防止（zhǐ）不必要的经济损（sǔn）失，成为中小企业（yè）发（fā）展（zhǎn）过程中（zhōng）一项十分重（chóng）要的课题（tí）。

　  一（yī）、企（qǐ）业法律风险的产生

　　首先，从企业外部环（huán）境来看。当前（qián），社会主义市场经济体制的逐步完善，企业面临的市场（chǎng）竞争环境变得（dé）更为复杂，市场竞争规则越来越规范和透明。作为市场经济主体的企业依法经营管理、依法开展各种经济活（huó）动是市场经济条件下对企业提出的根本要（yào）求，只有严格按照市（shì）场经济的规（guī）则和要求办事，才能符（fú）合整（zhěng）个（gè）社会经（jīng）济的发展形（xíng）势，才（cái）能不被市场所淘汰（tài）。中小企业在追求自身发展壮大和经营（yíng）业务拓展的（de）进程中，企业的各种行（háng）为如改制、并（bìng）购、对外投资、契约合同（tóng）和产销行为等（děng）都（dōu）存在不（bú）同（tóng）程度的法律风险，而（ér）中小企业因为自身条（tiáo）件（jiàn）的限制，抗风险能力较弱，防范法律风险不可（kě）避免地成（chéng）为企业必须重点考虑的（de）课题，不断提高自身（shēn）的法律风险防范能力也（yě）理应成（chéng）为企业的自觉追求。我国加入世贸组织后，国（guó）内企业已被（bèi）置于（yú）与国外企（qǐ）业同等的法律环境，法律（lǜ）工作已成（chéng）为提高企业综合竞争力的重要方（fāng）面。同时，企业需要处理的（de）法律事务大（dà）量（liàng）增加，防范和化解法律风险的任务日趋艰巨。
　　其（qí）次，从企业内部（bù）情况来看（kàn）。中小企业作为法律主（zhǔ）体（tǐ），经营（yíng）管理中的一切事务和法律责任都必须相应承担（dān），但是由于企业成立的时（shí）间较短，从（cóng）决策、项目（mù）承揽、业务（wù）设计（jì）到计划、财（cái）务（wù）、人事（shì）、合同（tóng）等（děng），很多缺少严谨的制度，必然有一（yī）个积累（lèi）、完善和（hé）不断进步（bù）的过程。在（zài）此进（jìn）程中，企业（yè）的实力还不强，抗风险能力也还（hái）很弱（ruò），任何闪失都可能导（dǎo）致经营成本异常增加、资金难以回收或者失去商机或（huò）商业优势，甚至会给企业（yè）的生存发展带来（lái）带来灾难性后果。因此，只有尽快提高企业防（fáng）范法律风险的意识和能力，将（jiāng）一（yī）切经营风险主动（dòng）控制在（zài）事前（qián）状态，才能（néng）保证企业的健（jiàn）康有序（xù）发展（zhǎn）。
　　然（rán）而，根据有（yǒu）关调（diào）查数据显示（shì）以（yǐ）及本（běn）人对当（dāng）地很多企业的（de）了解，我国（guó）中（zhōng）小企业法律风险现状十分（fèn）令人担忧，法律风险控制并（bìng）未引起足够（gòu）的重（chóng）视。大部（bù）分企（qǐ）业基本不做（zuò）或很少做法律培训，2/3以上（shàng）的企业（yè）存在防范（fàn）法（fǎ）律风险的制度漏（lòu）洞。法务费用的支出及法务人员的配置方面与国外公司（sī）也存在巨大的差距（jù），例如壳牌公司每20名雇员中就有1名律（lǜ）师（shī）3380亿元收入（rù）中法务（wù）管理费就（jiù）有3.38亿元（yuán），有（yǒu）效（xiào）促进企业依法经营管理，强（qiáng）化企业内部监督（dū）机制，控制企业法律风险。
　　二、中小企业法律风险的主要（yào）形式与（yǔ）特点（diǎn）

　  法律风险存在于企业生产经（jīng）营的（de）各（gè）个环节（jiē），伴随（suí）着企业的整（zhěng）个生命周期，主要表（biǎo）现在以下几个（gè）方面：
　 （一）企（qǐ）业设立中的法（fǎ）律（lǜ）风险：在设（shè）立企（qǐ）业的过（guò）程中，企业的发起人是否（fǒu）对拟设立（lì）的企业进行充分的法律设计，是否（fǒu）完全履行了（le）设立（lì）企业的义务，以及（jí）发起人本身是否（fǒu）具有相应的法律资格（gé）等。
　（二）合（hé）同法律（lǜ）风险：指（zhǐ）在合同订（dìng）立、生效、履行（háng）、变更、终止及违约（yuē）责任的确定过程中，合同（tóng）当事人一（yī）方（fāng）或双方利益损害或损失的可能性。合同风（fēng）险是企业经营过程中的主要风险之一。
　（三）企（qǐ）业并购（gòu）法（fǎ）律风险：企业并购的法（fǎ）律风险主要表（biǎo）现（xiàn）在企业兼并中。企业兼并涉及公司法、竞争法（fǎ）、税收法、知识产权（quán）法等法律法规，且操作（zuò）复杂，潜在的法律风（fēng）险较高。
　（四）知（zhī）识产（chǎn）权法（fǎ）律风（fēng）险（xiǎn）：知识产（chǎn）权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果，其（qí）客体是一种非物质形态的特殊财产，要求相关法律给予（yǔ）特（tè）别规定。很多企业（yè）没有意识到或（huò）没有（yǒu）关注知识产权（quán）的深入保护，从法律风险的（de）解决成本（běn）看，避免（miǎn）他人制（zhì）造侵权产（chǎn）品比事（shì）后索（suǒ）赔更为（wéi）经济（jì）。
　（五）人力资源管理法律（lǜ）风险：在企业人力资源管（guǎn）理过程（chéng）各个环节中，从招（zhāo）聘开始，面试、录用、使用、签订劳动合（hé）同、员（yuán）工的待遇问（wèn）题直至员工离职这一系（xì）列流程中，都（dōu）有（yǒu）相关的劳动（dòng）法律（lǜ）法规的约束，企业的任何不遵守法律的行为都有可（kě）能给企业带来劳动纠纷，都（dōu）有可能给企业造成不良影（yǐng）响。
　（六）其它（tā）法律风（fēng）险：企业（yè）在生（shēng）产经营过程中，还会因为自身的不规范行为及外界的行（háng）为，可（kě）能受到工商、税务、环保等行政管制（zhì）风（fēng）险（xiǎn），各种侵权纠纷等法（fǎ）律风险。

　  三（sān）、实施法律（lǜ）顾问（wèn）制度，防范企业法（fǎ）律风险（xiǎn）

　  从（cóng）企业法律（lǜ）风险的主要形式可以看（kàn）出（chū），法律（lǜ）风险主要来自内部，而内部法律风险又主要是由于企业自身法律意识淡薄，对（duì）法律环境认知不足等原因，在（zài）企（qǐ）业的设立（lì）行为、决策行（háng）为、管理行为、生产行为、经营行为等方面忽视法（fǎ）律因（yīn）素（sù）引（yǐn）起的。从发达国（guó）家的成功经验与做法来看，企业法律顾问制（zhì）度是使法律（lǜ）风险管理的重（chóng）点从（cóng）事后处理法（fǎ）律（lǜ）纠纷向事（shì）前（qián）防范转移的（de）有（yǒu）效制度，它通过（guò）建立企业法（fǎ）律（lǜ）风险（xiǎn）防范机（jī）制，为企（qǐ）业的（de）良性运（yùn）转和（hé）健康发（fā）展奠定良好的法律基础。
　 （一）加强法律素质和风险意识的培育
　　提高和强化（huà）法律风险意识是识别风险、化解风险的前提。一些企业领导人员和经营管理骨干，往往在决策和执行的过程中忽（hū）视或者轻视了（le）法律（lǜ）风险的存在，更注重于速（sù）度和效率，结果是不但（dàn）达（dá）不到预期目标，而且造成（chéng）不必要的损失，甚（shèn）至给企业（yè）生（shēng）产经营带来严重危害。因此，结合企业（yè）的行业特点（diǎn），聘请法律顾问一方面有针对性地选择企业（yè）实用（yòng）的法（fǎ）律法规，分类（lèi）、分层开（kāi）展（zhǎn）法制教育活动（dòng），提高企业员工特别（bié）是（shì）企（qǐ）业领导人员（yuán）和经营管理骨（gǔ）干的法（fǎ）律素质（zhì）和法制意识，另一（yī）方面（miàn）开展企业法律（lǜ）事务（wù）工（gōng）作（zuò）者、合同管理（lǐ）人（rén）员等人才培训（xùn）工（gōng）作，提高（gāo）企业依法经（jīng）营的能力。
　 （二）建立和完善法律（lǜ）事务工（gōng）作机制
　　企业内部责（zé）任不清，决策（cè）草率，制度不健全，监管失控，法律审核把关（guān）不严，是（shì）产生法律风（fēng）险（xiǎn）的重要原（yuán）因（yīn）。深入分析企业（yè）面临的法（fǎ）律风险源，通过与加快建立现代企业制度、完善法人（rén）治（zhì）理结构（gòu）有（yǒu）机结合起来，强化企业各部门、各岗位的相关职责（zé），使法律风险防范成为企业（yè）内部控制体系的重要组成部分。建立起由（yóu）企业主（zhǔ）要负责（zé）人（rén）统（tǒng）一（yī）负责，聘请法律顾（gù）问牵头组织，企业（yè）法律（lǜ）事务人员具体实施，有关（guān）业务机构相（xiàng）互配合的法律事务管理工作（zuò）机制。
　　（三）建立和完善（shàn）法律风险（xiǎn）防范（fàn）制度（dù）
　　 建立和完善（shàn）企业制度规范，是有效防范企业法律风险的重（chóng）要内容。企业必（bì）须根据自身参与市场竞争的内外部（bù）环境（jìng），对涉及法律风险的重要事项，以规（guī）章（zhāng）制度的形式对（duì）事（shì）前预防、事中（zhōng）控制和事后补救做（zuò）出（chū）明确（què）规定。
　　1、建立合同管理制度。企（qǐ）业应该建立（lì）《合同（tóng）管理办法（fǎ）》和《授权管理办法（fǎ）》等制度，规范合同管理的（de）控制流程（chéng），强化合同签订和（hé）履行（háng）结算的审核与审批；针对本单位（wèi）主营（yíng）业务，编辑常用合同示范文本，建立合同（tóng）范本库；聘请法律顾问参与重要项目的前期（qī）商务谈判、招（zhāo）投标、合同审查等事务，有效防范企业经营管理中（zhōng）的法律风险。
　　2、重大（dà）项目的法律咨询制度。企业在收购、重组兼（jiān）并、项（xiàng）目设立（lì）、投融（róng）资、重要经营（yíng）业务确定等（děng）重大决策中，聘请法律顾问（wèn）依法界定和（hé）妥善处理各种利（lì）益关系，提（tí）供（gòng）准确的法律意（yì）见；在出（chū）现（xiàn）经济（jì）、劳动合（hé）同纠纷以及（jí）知识产权、环境保护等其他各类法（fǎ）律纠纷（fēn）时，调动（dòng）各种资源（yuán），提（tí）供及（jí）时有力的法律（lǜ）援助，积（jī）极应对各种法律纠纷或诉讼（sòng）。
　　3、其它法律事务管（guǎn）理制度。企业有关人（rén）员（yuán）应该（gāi）在法律顾（gù）问的（de）帮助下，建立健（jiàn）全（quán）知（zhī）识产权管理、索赔诉讼事项管理、劳（láo）动（dòng）关系法律（lǜ）事务管理、环（huán）保（bǎo）、人身健康和安全（quán）法律事务的管理（lǐ）等各方面的制度，理顺流程，防范企业系统风险。在生（shēng）产经营（yíng）过程中，也要及时发现和掌握可能存在的工（gōng）商、税务、安全（quán）以及各类监管（guǎn）等执法风险；同时，工商年检、各（gè）类（lèi）资质办理、分（fèn）（子）公司（sī）注册注销等事务中（zhōng），可以聘请法律顾问进行（háng）必要的指导与协调。